Qu'est-ce que Liquidité immédiate?
Le ratio de liquidité immédiate mesure la capacité d'une entreprise à respecter ses obligations à court terme avec ses actifs les plus liquides.
Imaginez-le comme ceci
Comme avoir de l'argent liquide pour les urgences. Un ratio de 1,5 signifie que vous pouvez rapidement couvrir toutes vos factures avec 50 % de réserve.
Formule
(Actifs courants - Stocks) ÷ Passifs courants- Actifs Liquides: Liquidités + Comptes clients + Valeurs mobilières
- Passifs Courants: Factures dues dans l'année
Pourquoi c'est important
- Mesure plus stricte que le ratio de liquidité générale
- Important pour l'évaluation du risque
- Préféré par les créanciers
- Indique la santé financière immédiate
Qu'est-ce qu'une bonne valeur ?
< 0,5
Très Faible
Problème de liquidité sérieux
0,5-1,0
Faible
Peut avoir des difficultés
1,0-1,5
Bon
Liquidité adéquate
> 1,5
Excellent
Forte position de liquidité
Exemple concret
Si une entreprise a 150 000 € d'actifs liquides et 100 000 € de passifs courants, son ratio de liquidité immédiate est de 1,5.
Points de vigilance
- Peut sous-estimer la liquidité de certains secteurs
- Ne tient pas compte des échéances des passifs
- Varie selon les normes du secteur
- Les créances peuvent ne pas être toutes collectables
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